Аннотация:Для своей дипломной работы Я.Перцева выбрала нестандартную тему, находящуюся на стыке многих областей науки. Работу выгодно отличает теоретический блок: в первой главе проведен анализ эволюции основных подходов к трактовке оппортунизма и оппортунистического поведения, логической взаимосвязи данного явления с транзакционными издержками, контрактными отношениями, конфликтом интересов. В работе рассмотрены условия и предпосылки проявления оппортунизма, его основные формы, причем как со стороны менеджеров, так и со стороны работодателя, что может выступать мотивом для сопротивления наемных менеджеров.
Автор выделил мошенничество как наиболее опасную форму проявления оппортунистического поведения, способную вызвать кризис в банке: в данной связи в работе приведена классификация видов мошенничества, подробно изучены конкретные пассивные и активные методы выявления, предупреждения мошенничества в банках. Отдельное внимание автор уделяет формированию комплексной системы защиты от мошенничества, включающей совместную работу внутренней службы внутреннего контроля, службы безопасности и службы финансового мониторинга, а также описанию процесса расследования мошенничества.
Особый интересен представляет представленный в третьей главе глубокий анализ конкретных схем мошенничества, наиболее распространенных в российских банках, основанный на исследованиях крупных экспертных центров и консалтинговых компаний и подкрепляемый множеством недавних примеров из практики. Проблема борьбы с мошенническими действиями в российских банках рассматривается комплексно: как на уровне мер, принимаемых специализированными государственными органами (Росфинмониторингом) в рамках противодействия легализации доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма, так и на уровне рекомендаций для самих банков, которые предлагаются автором в рамках выделения основных направлений совершенствования системы защиты от мошенничества.